SOLVENCIA: capacidad de hacer frente a sus obligaciones
LIQUIDEZ: tipos o formas de hacer frente a sus obligaciones.
ADMINISTRACION DE CUENTAS POR COBRAR:
Esta cuantas por lo general son estimadas, en ellas se presentan los supuestos de condonación , tam solo cuando este imposibilitada a cubrir con su deuda por algunh problema ocasionado por desastres de la naturaleza, dependiendo de la perdida se tomara en cuanta el porcentaje de condonación. Prescripcion; se da este supuesto tan solo cuando el tiempo haya expirado.
FACTORAJE FINANCIERO: forma de cobro.
Existen dos formas de factoraje: Factoraje absoluto: se desarrolla en en la tasa y el interés de la prestación.
Factoraje financiero: tan solo se basa en la tasa.
DEPARTAMENTO DE CREDITO Y COBRANZA:
Se realiza tan solo en las cuantas morosas, para el cobro de estas cuentas se apñican dos líneas de cobro.
LINEA DE COBRO: En ella se encuentra involucrado tan solo el contador publico y se da en base a un titulo de crédito. Tan solo es un tramite en le que influye la formalidad y elegancia
LINEA DE DERECHO: esta invlucrado en licenciado enleyes y puede llegar a una demanda, como consecutivo el embargo. En esta línea puede llegar a existir la informalidad en le cobro, por la falta de profesionalismo.
VALOR DE RESCATE: valor de hoy mas algo mas
VALOR DE SALVAMENTO: valor de hoy.
ACTIVO NO CIRCULANTE: medio para provocar ganancia. Este rubro puede considerarse un pasivo porque al adquirirse se produce una deuda que se tiene que cubrir, pero a lo largo de su vida ayuda a que la empresa genere ganancia.
ROTACION DE CUANTAS POR COBRAR:
Las veces que se han cobrado las cuentas pendientes de cobro.
Significa: el tiempo o periodo para cada periodo, tiempo para recuperar la inversión.
ventas a crédito + IVA
cuentas por cobrar

RAZON DE PROMEDIO DE CREDITO:
La empresa tarda en promedio un 92% para su cobro.
Significa: mide la eficiencia y eficacia de cobro.
360
rotación de cuentas por cobrar

ADMINISTRADOR DE INVENTARIOS.
INVENTARIO: corazón de la empresa.
El almacén en una empresa comercial constituye el 90% del balance general, lo cual va en contra del capital de trabajo.
Cuantas que intervienen en la administración del almacén o inventario.
· Ventas
· Costo de ventas
· Devoluciones o rebajas
CONTROL DE INVENTARIOS.
PEPS: Primeras Entradas Primeras Salidas.
UEPS: Ultimas Entradas Primeras Salidas.
ABC: se clasifican de mayor a menor importancia
JUST TIME: comprar solo lo necesario.
GRAFICA DE INVENTARIO INDUSTRIAL.



Nivel de inventario promedio
Costo de cuentas de mantenimiento
Costo de re surtimiento
Periodo. Termino del inventario.

INCERTIDUMBRE DE INVENTARIOS.


Inventario normal
Nivel de existencia colchón de inventarios pérdida del inventario

Base: cantidad en la cual se aplica la tasa o el tanto por ciento para determinar un porcentaje.
Porcentaje: resultado de aplicar o calcular la tasa o el tanto porciento a la base.NOMENCLATURA PARA INTERES SIMPLE:
i =
c t n
n= tiempo
i= interés
t= tasa
c= capital
m= montoanual
100
i =
c t n
días
36000
i =
c t n
mensual
1200
ANUALIDAD FINANCIERA
ANTICIPADA
DIFERIDAS

VENCIDAS
Al inicio o en el 1 día del periodo.
Después del 1 día antes del ultimo.
Al final o al ultimo día del periodo
Mensual è 12
Bimestral è 6
Trimestral è 4
Cuatrimestral è 3
Semestral è 2
Anual è 1
Características:
n: tiempo
inflación
devaluacion
tiempo
Finanzas
Final de un periodo de operaciones
Trabajar con $ originado en un lapso de tiempo
CREDITO HIPOTECARIO: Traslado de un bien para obtener un beneficio económico.
OBLIGACIONES DE UNA EMPRESA: impuestos, nomina, proveedores.
PAPELES COMERCIALES: financiamiento a corto plazo que consiste en pagares que adquieren instituciones crediticias.
INVENTARIO: crédito de avió o habilitación. Contrato por el cual es acreditado queda obligado a invertir en la adquisición de materiales, salarios y gastos directos de la planeación.
Si el capital de trabajo no es positivo, no quiere decir que no tenga ganancias, solo no tiene solvencia.
La empresa puede estar en quiebra y tener solvencia
A mayor capital de trabajo mayor solvencia.

Capital de Trabajo

El capital de trabajo es la inversión de una empresa en activos a corto plazo (efectivo, valores negociables, cuentas por cobrar e inventarios).
La administración del capital de trabajo, es importante por varias razones ya que los activos circulantes de una empresa típica industrial representan más de la mitad de sus activos totales. En el caso de una empresa distribuidora representan aún más. Para que una empresa opere con eficiencia es necesario supervisar y controlar con cuidado las cuentas por cobrar y los inventarios. Para una empresa de rápido crecimiento, esto es muy importante debido a la que la inversión en estos activos puede fácilmente quedar fuera de control. Niveles excesivos de activos circulante pueden propiciar que la empresa obtenga un rendimiento por debajo del estándar sobre la inversión. Sin embargo las empresas con niveles bajos de activos circulantes pueden incurrir en déficit y dificultades para mantener operaciones estables. En el caso de la empresas más pequeñas, los pasivos circulantes son la principal fuente de financiamiento externo. Estas empresas simplemente no tienen acceso a los mercados de capital a más largo plazo, con la excepción de hipotecas sobre edificios. Las decisiones del capital de trabajo tienen sobre la naturaleza global de riesgo- rendimiento y el precio de las acciones de la empresa. La administración de capital de trabajo abarca todos los aspectos del capital el trabajo requiere una comprensión de las interrelaciones entre los activos circulantes y los pasivos circulantes, y entre el capital de trabajo, el capital y las inversiones a largo plazo. Suele emplearse como medida de riesgo de insolvencia de la empresa, cuando más solvente o líquida sea menos probable será que no pueda cumplir con sus deudas en el momento de vencimiento. Si el nivel de capital de trabajo es bajo indicara que su liquidez es insuficiente por lo tanto dicho capital representa una medida útil del riesgo. Otra definición menciona que es la parte del activo circulante de la empresa financiado con fondos a largo plazo. Una empresa debe mantener un nivel satisfactorio de capital de trabajo. El activo circulante debe ser lo suficientemente grande para cubrir el pasivo a corto plazo, con el fin de consolidar un margen razonable de seguridad.

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